Z każdym rokiem przedsiębiorcy muszą liczyć się z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności gospodarczej, a jednym z kluczowych obciążeń są składki ZUS. W 2025 roku czekają nas kolejne zmiany w wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Ile wyniosą nowe stawki i jak wpłyną na budżet firm?
Nowe wysokości składek ZUS na 2025 rok
Składki ZUS dla przedsiębiorców zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. W 2025 roku szacuje się, że wyniesie ono 8 400 zł brutto, co oznacza wzrost w porównaniu do poprzedniego roku. W efekcie przedsiębiorcy zapłacą wyższe składki.
Oto przewidywane kwoty miesięcznych składek (bez składki zdrowotnej):
- Składka emerytalna: 1 229,46 zł (wzrost o ok. 100 zł)
- Składka rentowa: 503,06 zł
- Składka chorobowa (dobrowolna): 154,58 zł
- Składka wypadkowa: 105,20 zł
- Fundusz Pracy: 154,58 zł
Łączna suma podstawowych składek na ZUS (bez zdrowotnej) wyniesie 2 146,88 zł, czyli o około 160 zł więcej niż w 2024 roku.
Składka zdrowotna – co się zmieni?
Największym obciążeniem dla przedsiębiorców pozostaje składka zdrowotna, która od 2022 roku jest uzależniona od dochodu. W 2025 roku nie przewiduje się powrotu do ryczałtowego rozliczenia, co oznacza, że:
- Dla skali podatkowej składka wyniesie 9% dochodu,
- Dla podatku liniowego – 4,9% dochodu,
- Dla ryczałtu – uzależniona od przychodów, z prognozowanymi stawkami od 419,92 zł do 1 259,76 zł miesięcznie.
Wysokość składki zdrowotnej może znacznie obciążyć przedsiębiorców osiągających wysokie dochody, dlatego ważne jest bieżące monitorowanie zysków i optymalizacja podatkowa.
Mały ZUS Plus – kto może skorzystać?
Dla przedsiębiorców o niższych przychodach nadal dostępna będzie ulga Mały ZUS Plus, która pozwala płacić niższe składki społeczne przez 36 miesięcy. Warunki skorzystania to:
- Przychody roczne nieprzekraczające 120 000 zł,
- Prowadzenie działalności przez minimum 60 dni w poprzednim roku,
- Brak świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy.
Dzięki tej uldze przedsiębiorcy mogą liczyć na niższe składki, nawet o kilkaset złotych miesięcznie.
Ulgi na start i preferencyjne składki
Początkujący przedsiębiorcy w 2025 roku nadal będą mogli korzystać z ulg w postaci:
- Ulgi na start – 6 miesięcy bez składek na ubezpieczenia społeczne, płatna jest tylko składka zdrowotna.
- Preferencyjne składki – przez 24 miesiące niższa podstawa wymiaru składek, co oznacza, że składki ZUS wyniosą około 500-600 zł miesięcznie.
Jakie konsekwencje niesie wzrost składek?
Podwyżki składek ZUS to duże wyzwanie dla małych przedsiębiorców, którzy muszą mierzyć się z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności. Coraz więcej firm zastanawia się nad:
- przejściem na działalność nierejestrowaną,
- optymalizacją podatkową, np. zmianą formy opodatkowania,
- zawieszeniem działalności w trudniejszych okresach.
Jak przygotować się na wzrost składek?
Aby uniknąć negatywnych skutków rosnących kosztów, warto:
- Przeanalizować formę opodatkowania, aby wybrać najbardziej optymalny model (skala, liniówka, ryczałt).
- Regularnie monitorować dochody, aby uniknąć nieprzewidzianych zobowiązań zdrowotnych.
- Skorzystać z dostępnych ulg i preferencji, które mogą pomóc zmniejszyć obciążenia.
Podsumowanie
Podwyżki składek ZUS w 2025 roku są nieuniknione i będą miały istotny wpływ na sytuację finansową przedsiębiorców. Kluczowe jest odpowiednie planowanie i znajomość dostępnych ulg, które mogą pomóc w ograniczeniu kosztów prowadzenia działalności gospodarczej.