Rok 2025 przyniesie istotne zmiany w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT). Rząd wprowadza szereg nowych rozwiązań mających na celu uproszczenie systemu podatkowego oraz zwiększenie wpływów budżetowych. Oto najważniejsze z nich:
Nowe progi podatkowe
Od stycznia 2025 roku zmieniają się progi podatkowe dla osób fizycznych. Podstawowa stawka PIT pozostaje na poziomie 12%, jednak próg dochodu, do którego ma zastosowanie, zostaje podniesiony z 120 000 zł do 150 000 zł rocznie. Dla dochodów powyżej tej kwoty nadal obowiązuje stawka 32%, co oznacza korzyści dla osób o średnich zarobkach.
Ulgi podatkowe – co się zmienia?
W 2025 roku wprowadzono kilka zmian w ulgach podatkowych:
- Ulga dla klasy średniej – zostaje rozszerzona na osoby o dochodach do 160 000 zł rocznie.
- Nowa ulga na edukację – podatnicy będą mogli odliczyć wydatki na kursy zawodowe i studia podyplomowe do kwoty 5 000 zł rocznie.
- Zmiany w uldze na dzieci – większe wsparcie dla rodzin wielodzietnych, możliwość odliczenia dodatkowych 3 000 zł na trzecie i kolejne dziecko.
Nowe obowiązki dla przedsiębiorców
Osoby prowadzące działalność gospodarczą muszą przygotować się na nowe obowiązki związane z raportowaniem:
- Obowiązkowe e-faktury – od 2025 roku każdy przedsiębiorca będzie zobowiązany do wystawiania faktur wyłącznie w formie elektronicznej poprzez Krajowy System e-Faktur (KSeF).
- Wyższy ryczałt dla małych firm – zwiększenie progu przychodów umożliwiającego korzystanie z ryczałtu do 3 mln zł rocznie.
Zmiany w CIT – większe obciążenia dla dużych firm
Firmy osiągające przychody powyżej 50 mln zł rocznie będą objęte nową stawką CIT wynoszącą 22%, co ma na celu zwiększenie wpływów budżetowych i walkę z unikaniem opodatkowania. Dodatkowo wprowadzony zostanie obowiązek publikowania rocznych raportów podatkowych.
Jak się przygotować do zmian?
Aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, warto już teraz:
- Skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie nowych ulg.
- Zapoznać się z funkcjonalnościami KSeF.
- Przeanalizować, czy obecna forma opodatkowania działalności jest nadal korzystna.
Podsumowanie
Zmiany w podatku dochodowym w 2025 roku wpłyną na większość podatników, zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorców. Warto być na bieżąco i odpowiednio się przygotować, by skorzystać z nowych możliwości oraz uniknąć dodatkowych kosztów.